طريقة التسجيل في الضريبة المضافة

قامت المملكة العربية السعودية بتنفيذ ضريبة القيمة المضافة، والتي بدأ تطبيقها في يناير ٢٠١٨. أصبحت الشركات الموجودة داخل المملكة ملزمة بتسجيلها في نظام ضريبة القيمة المضافة وفقا للشروط التي حددتها هيئة الزكاة والدخل

شروط التسجيل في ضريبة القيمة المضافة

تختلف شروط التسجيل في ضريبة القيمة المضافة من نوع لآخر، ويختلف مستوى الالتزام بالتسجيل في الضريبة وفقًا لحجم الشركات، وتشمل هذه الشروط:

أولاً: الشركات الملزمة بالتسجيل في ضريبة القيمة المضافة

هذه الشركات ملزمة بالتسجيل في الضريبة بشكل إلزامي، وعدم الامتثال لهذا الالتزام ينتج عنه فرض عقوبات كبيرة على الشركات المخالفة. الشركات الملزمة هي تلك التي يتجاوز إيرادها السنوي مبلغ 375,000 ريال سعودي. ومع ذلك، يمكن تقسيم هذا الالتزام إلى فئتين فرعيتين:

الفئة الأولى: تعتبر الشركات التي تحقق إيرادات تزيد عن 375000 ريال ولكنها تقل عن 1000000 ريال سعودي من الشركات الصغيرة.

الفئة الثانية: هي الشركات التي تزيد إيراداتها بالفعل عن مليون ريال سعودي .

ثانياً: الشركات الغير ملزمة بالتسجيل في نظام ضريبة القيمة المضافة

يتاح لهذه الفئة من الشركات التسجيل في النظام الضريبي بحسب رغبتها في التسجيل من عدمه، حيث أنها ليست مجبرة من الهيئة  على الانضمام إلى النظام الضريبي الجديد، و لها حرية اتخاذ هذا القرار .وهذه الشركات هي التي تزيد إيرادها السنوي عن مبلغ 187500  ريال سعودي ولكنها تقل عن 375000  ريال سعودي. .

ثالثاً: الشركات المعفاة من التسجيل في نظام ضريبة القيمة المضافة

وتنقسم هذه الشركات أيضا إلى فئتين :

– الفئة الأولى: هذه الشركات لا تقدم خدماتها الضريبية أو منتجاتها للتسجيل في الضريبة بشكل كامل، حيث تكون سلع وخدماتها معفاة من الضريبة .

– الفئة الثانية: الشركات التي تخضع الخدمات والسلع التي تقدمها لنظام الضريبة هي الشركات التي لا يتجاوز إجمالي عائداتها السنوية 187500 ريال سعودي.

هاتان المجموعتان غير مسموح لهما بالتسجيل في ضريبة القيمة المضافة ولا يجوز لهما المطالبة بذلك.

– الفئة الرابعة: لم يتم تصنيف الشركات الغير مقيمة في المملكة ضمن الفئة الرابعة في التصنيف السابق بسبب حالتها الخاصة إذ تقدم الشركات خدماتها ومنتجاتها وتباشر بعض الأعمال داخل الدولة، ولكنها تعمل بالكامل خارج حدود دولة السعودية.

 هذه الشركات ملزمة أيضاً بالتسجيل في ضريبة القيمة المضافة ودفع القيمة المستحقة عن العمليات التي تتم على سلع أو خدمات خاضعة للضريبة، كما أنها تلتزم بتعيين “ممثل ضريبي” حتى يمكنها القيام بذلك ، وهو شخص يكون مسئولاً بشكل كامل عن أي مستحقات تقع على الشركة ، و يعمل كوسيط بين المنشأة الغير مقيمة وبين هيئة الزكاة والدخل،.

خطوات التسجيل في نظام ضريبة القيمة المضافة

عملية التسجيل في ضريبة القيمة المضافة سهلة للغاية، ويمكن القيام بها عبر الإنترنت من خلال تعبئة نموذج التسجيل على موقع الهيئة الزكوية والدخل.

الخطوة الأولى: يمكن تحقيق الالتزام بجميع قواعد ضريبة القيمة المضافة عن طريق إقرار تقدمه الشركة بالتزامها بهذه القواعد، وهو عبارة عن إثبات للموافقة على كافة شروط وأحكام الضريبة .

الخطوة الثانية: تسجيل بيانات الشركة في تسجيل ضريبة القيمة المضافة، حيث يتم تسجيل الاسم والعنوان والرقم المميز والرقم التجاري، بالإضافة إلى تاريخ بداية تطبيق الضريبة على المؤسسة.

الخطوة الثالثة: يتم تحديد الوضع المالي للشركة من خلال تحديد الإيراد السنوي بهدف تحديد الفئة التي تنتمي إليها المنشأة

الخطوة الرابعة: هي خطوة اختيارية ، إلا للشركات المقيمة خارج المملكة والتي تلتزم بتعيين ممثل ضريبي ، حيث يتم إدخال جميع بيانات الممثل ، مثل الاسم ورقم الجوال والبريد الإلكتروني ورقم الهوية.

في النهاية عملية التسجيل، يتم التأكد من جميع البيانات التي تم إدخالها، ويتم إقرار صاحب المنشأة بصحة هذه البيانات، وبذلك يتم الانتهاء من خطوة التسجيل.

بعد إكمال تسجيل البيانات، يجب على صاحب الشركة الانتظار لاستلام الشهادة الضريبية الخاصة به، والتي تحتوي على الرقم الضريبي الذي يجب على صاحب المنشأة استخدامه في كل فاتورة ضريبية للبيع أو الشراء.

فوائد تسجيل ضريبة القيمة المضافة

هناك مزايا رئيسية لتسجيل ضريبة القيمة المضافة لشركتك:

سوف يوجد تميز محدد متعلق بشركتك، فضلاً عن وجود رواد أعمال آخرين الذين سيشعرون بالراحة أكثر في التعامل معك. هذا يعتبر ضمان من جانبك، نعم، فأنت شركة مصنفة من الناحية القانونية.

– يمكنك استخدام “المقاصة” التي تمثل أساسًا الفرق بين ضريبة القيمة المضافة الممنوحة لموردك وضريبة القيمة المضافة التي تتلقاها من عميلك. بمعنى آخر ، يجب أن تصل ضريبة القيمة المضافة لمنتج معين إلى الحكومة مرة واحدة فقط. لذلك إذا كنت قد دفعت بعض ضريبة القيمة المضافة بالفعل ، فيمكنك خصمها مما قدمه لك عميلك.

– تعطي شركتك انطباعا راسخا وأكبر. يساعد ذلك على جذب المزيد من رواد الأعمال ويساعدك في التوسع. ستصبح مؤهلا لاسترداد ضريبة القيمة المضافة، مما يعني أنه يمكنك المطالبة بالضرائب التي دفعتها في بلد أوروبي إذا اشتريت أي سلع هناك.

يمكن القيام بالتسجيل الضريبي فقط عن طريق إدخال رقم ضريبة القيمة المضافة، وبالتالي لا يوجد أي متاعب في تصفح جميع الوثائق أو الإيصالات التي تم دفع آخر ضريبة القيمة المضافة فيها.