اهمية الاحتياطي النقدي

ندرك جميعا أن وضع الميزانية يمكن أن يكون صعبا ومرهقا بشدة بالنسبة للمنظمات غير الربحية، ولا يساعد فقط في التخطيط للمستقبل ولكنه يساعد أيضا في تقييم الوضع المالي الحالي، وبالتالي فإن المنظمات تحتاج إلى استخدام أساليب واستراتيجيات مختلفة لتحديد إيراداتها ومصاريفها المستقبلية، سواء لتحقيق الأهداف القصيرة والطويلة الأجل، أو للحفاظ على عملياتها اليومية. ومع ذلك، يجب أن يكون الاستقرار المالي المستمر للمنظمة هو أحد الأهداف الرئيسية، خاصة عند مناقشة الأهداف الطويلة الأجل، ويمكن تحقيق ذلك عن طريق تطبيق سياسة الاحتياطي النقدي.

سياسة الاحتياطي النقدي

الهدف النهائي لسياسة الاحتياطي النقدي بسيط، حيث نحن كأفراد نحتفظ بحسابات ادخار لحظة الحاجة إليها في حالات الطوارئ أو الظروف الغير متوقعة التي تتطلب إنفاق أموال غير متوقعة، ويجب على المنظمات غير الربحية استخدام نفس العملية التفكيرية لتغطية العجز المالي وتوفير الأموال الكافية في أي وقت لإدارة التدفق النقدي اليومي والحفاظ على المرونة المالية وتغطية النفقات الغير متوقعة.

تدرك العديد من المنظمات غير الربحية أهمية الاحتياطيات النقدية، ولكنها تواجه نقصا في هذه الاحتياطيات أو حتى احتياطيات سلبية. في ظل هذه الظروف، تتعرض تلك المنظمات للخطر. يمكن أن يكون للاحتياطي النقدي الصحي تأثير إيجابي على التدفق النقدي للمؤسسة، ويشجع المانحين الحاليين على الاستمرار في دعمهم، ويجذب مانحين جدد، ويسمح للمنظمة بالتركيز على استقرارها المالي على المدى الطويل، وكذلك الحفاظ على تعزيز مهمتها وخدماتها.

الاحتياطي النقدي من منظور مالي

من الناحية المالية، يعني ذلك أنه يجب على المنظمة غير الربحية وضع ميزانية للحصول على صافي الأرباح في أي عام، وجمع أكبر قدر ممكن من الأصول الصافية غير المقيدة لتعزيز وتوسيع البرامج الحالية أو توفير وسادة لدعم المنظمة في الأوقات الصعبة. بشكل عام، يوصى بأن يكون لدى أي منظمة غير ربحية احتياطي نقدي يساوي 6 أشهر من ميزانية مصروفات التشغيل السنوية، ولكن بناء على نوع المنظمة، قد يكون من الضروري النظر في الجوانب الداخلية والخارجية الأخرى. كما يوصى بتحويل صندوق الاحتياطي النقدي الفعلي إلى حساب نقدي أو حساب توفير خاص به، وتنفيذ سياسة تسمح باستخدام هذه الموارد فقط في ظل ظروف معينة وبموافقة مجلس الإدارة.

بشكل عام، يوصى بالاحتفاظ بثلاثة إلى ستة أشهر من رصيد الاحتياطي على الأقل، على سبيل المثال، إذا كانت نفقاتك الشهرية 5000 دولار للرواتب والمساهمات الشهرية، فسيكون رصيد الاحتياطي البالغ 15000 دولار مناسبا لمؤسستك، ورصيد الاحتياطي الأكبر، مثل 30000 دولار، قد يكون غير ضروري بسبب الضغط التشغيلي الناتج عن مخصصات نقدية شهرية قوية.

– يتم استناد تحديد الاحتياطي النقدي المناسب إلى عدة عوامل، مثل مصادر الدخل وتكرارها واستقرارها. كمنظمة غير ربحية، يجب عليك تحليل التدفق النقدي الخاص بك بناء على العوامل الموسمية والاستقرار والقدرة على التنبؤ بعناصر التدفق النقدي. كلما كان دخلك أكثر استقرارا وتكرارا، كلما قللت من مبلغ الاحتياطي النقدي الذي قد تحتاجه. إذا كان دخلك يتأثر بالمواسم وغير مستقر، فإنه من الأفضل أن تحتفظ بمبلغ أعلى من الاحتياطي النقدي.

العوامل التي يجب مراعاتها عند تقييم احتياجاتك الاحتياطية

– استقرار الإيرادات.
– القدرة على التنبؤ بالإيرادات.
– الموسمية.
– النمو السريع.
القدرة على التنبؤ بالإيرادات والمصروفات غير موجودة.

تقسيم الاحتياطي النقدي

بالإضافة إلى ذلك، عندما تبدأ في إنشاء احتياطي نقدي، تأكد من أن الجهد المبذول لتجميع الرصيد لا يكون عبئا على الإدارة المالية الشهرية. بمعنى آخر، تجنب أن تكون عدوانيا جدا في بناء الاحتياطي، وسيتم تقديم خدمة أفضل لمؤسستك إذا قمت بفتح حساب توفير لفصل الرصيد الاحتياطي عن حساب عملك. فكر في حساب ذو مخاطر منخفضة يحمل فوائد للحفاظ على رصيد الاحتياطي النقدي.

– بمجرد قيامك بتطوير المسار لإنشاء احتياطي نقدي، تأكد من قيام المؤسسة بإنشاء سياسة تتضمن المبلغ الذي يجب أن يظل في الاحتياطي وكذلك المبالغ الإضافية لتخصيصها في بناء الرصيد النقدي، كجزء من السياسة، قم بتضمين الظروف التي سيتم فيها الوصول إلى رصيد الاحتياطي وتوقيت تجديد الرصيد.

من خلال استخدام رصيد احتياطي نقدي وبنائه مع مرور الوقت، ستتمكن من بناء مؤسسة مستدامة وتنفيذ مهمتك بفعالية.

لبناء احتياطي نقدي يتطلب الأمر أكثر من مجرد الرؤية والأمل، حيث يتضمن العمل الأساسي التنبؤ الدقيق بالتدفق النقدي بالإضافة إلى تحليل الميزانية الاستراتيجية. كما أن المعرفة الشاملة بالقدرة التنظيمية وفهم التكلفة الحقيقية لتقديم الخدمات ضرورية أيضًا لتحقيق نمو مالي وتشغيلي حقيقي.

تحقيق الفائض المالي من خلال تصحيح الأمور ووضع النظم في مكانها ليس بالأمر السهل. يبدو الأمر شاقا منذ البداية، ولكن باستخدام الأدوات الصحيحة للتخطيط وتنفيذ استراتيجيات التنمية، يمكن بالتأكيد التغلب على التحديات والمضي قدما.