ادارة المخاطر في البنوك
يجدر بالذكر أن معظم الباحثين أكدوا أن بداية نشأة البنوك الحديثة كانت منذ منتصف القرن الثاني عشر الميلادي، عندما تأسس أول بنك في مدينة البندقية في عام 1157 ميلاديا. وبعدها، تم إنشاء بنك برشلونة في عام 1401 ميلاديا، وبنك ريالتو في عام 1587 ميلاديا في مدينة البندقية أيضا. وبعد ذلك، تم إنشاء بنك أمستردام في عام 1609م، ويعتبر بنك أمستردام أول بنك يحتذى به في أوروبا، وبعد ذلك انتشرت الكثير من البنوك في أمريكا ودول العالم الأخرى المختلفة.
نبذة مختصرة عن البنوك
من الواضح أن التعريفات المتعلقة بالبنوك تختلف وفقا للقوانين والأنظمة المختلفة التي تنظم عملها، والتي تختلف من دولة لأخرى. بالإضافة إلى ذلك، فإنها تختلف أيضا بناء على طبيعة تأسيس البنوك والشكل القانوني لها. ولذلك، من الصعب توصيفها بتعريف محدد. يعرف بعض الناس البنوك على أنها المكان الذي يتم فيه تلبية العرض والطلب على الأموال. وتتميز استخدامات الأموال وتوظيفها في البنوك بعدم الاستقرار وعدم الثبات مقارنة بالشركات المالية. وبالتالي، يمكن التمييز في هذه الحالة بين البنوك والمؤسسات المالية الأخرى عن طريق قبول الديون من أجل تسوية الديون بين جميع أفراد ومؤسسات المجتمع بأكمله.
بالنسبة للائتمان المصرفي، فهو عبارة عن خدمات مقدمة للعملاء، تتيح للأفراد والمؤسسات والمنشآت في المجتمع الحصول على الأموال الضرورية لهم. ويتعهد المدين بسداد هذه الأموال والفوائد والعمولات المستحقة عليها. من الجدير بالذكر أن الائتمان المصرفي يتم منحه وفقا لمجموعة من الشروط، ومن بين هذه الشروط وجود ضمانات تضمن استرداد أموال البنك في حالة عدم قدرة العميل على سداد الأموال، دون تكبد خسائر. ويطلق على ذلك مصطلح التسهيلات الائتمانية.
ادارة المخاطر في البنوك
ظهرت مجموعة متنوعة من المخاطر التي تواجه البنوك في العصر الحديث، ومن بين هذه المخاطر المهمة تأتي مخاطر السيولة، ومخاطر سعر الفائدة، ومخاطر السوق، ومخاطر سعر الصرف، ومخاطر رأس المال، ومخاطر الائتمان، ومخاطر التسوية، ومخاطر التشغيل، والمخاطر القطرية. ومن الملحوظ أن أكثر هذه المخاطر التي تواجه البنوك هي مخاطر الائتمان، وتتمكن البنوك من إدارة والتحكم في مخاطر الائتمان من خلال مجموعة متنوعة من المعايير المختلفة المعروفة بمعايير إدارة مخاطر الائتمان، وهي العملية التي يتم من خلالها تحديد ومراقبة جميع المخاطر الائتمانية والسيطرة عليها في البنوك.
ما هي معايير إدارة المخاطر الإئتمانية في البنوك ؟
تتضمن هذه المعايير ما يلي:
يتطلب إدارة المخاطر الائتمانية والسيطرة عليها توفير البيئة الملائمة.
تضمن جميع الإجراءات الصحيحة للحصول على الائتمان.
تتضمن الخطوة الثالثة تهيئة الإجراءات اللازمة للتعامل مع الائتمان ومتابعته بشكل دائم.
يتم توفير الإجراءات اللازمة لمراقبة مخاطر الائتمان.
وسوف نتعرف على هذه المعايير بالتفصيل من خلال ما يلي:
1- أولاً: تهدف توفير المناخ اللازم لإدارة المخاطر الائتمانية والسيطرة عليها إلى الحصول على موافقة مجلس إدارة البنك على جميع السياسات اللازمة لمنح الائتمان، وتتضمن هذه السياسات تحديد استعداد البنك لتحمل المخاطر والأرباح المطلوبة والنتائج المرتبطة بها، سواء على جودة محفظة الائتمان أو على تنوع المخاطر الائتمانية، بالإضافة إلى تحديد حدود المخاطر الائتمانية، وتحديد أنواع الائتمان الممنوحة للعملاء والقطاعات الصناعية والمناطق الجغرافية المختلفة، مع وضع حد أقصى لمنح الائتمان وتحديد أسس التسعير الخاصة بالائتمان.
ثانيا، يتعين توفير جميع الإجراءات اللازمة للحصول على الائتمان. تشمل هذه الإجراءات توفير المعلومات الكافية والضرورية لمنح الائتمان والحصول عليه، بالإضافة إلى التحقق من الأهلية القانونية للشخص المتقدم للائتمان، والتعرف على سمعته وخبرته، والغرض من الحصول على الائتمان. يجب أيضا تقدير حدود الائتمان عن طريق وضع حدود لجميع بنود الميزانية، سواء كانت داخلية أو خارجية، ومن الضروري أيضا وضع حدود للصناعات والمناطق الجغرافية المختلفة.
تتضمن الخطوة الثالثة تهيئة الإجراءات اللازمة للتعامل مع الائتمان ومتابعته بشكل دائم ويشمل ذلك ضرورة أن يتم توفير نظام للتعامل مع جميع ملفات الإئتمان والعمل على تحديث وتطوير بياناتها ومستنداتها بصورة مستمرة، مع ضرورة أن يتم متابعة التنفيذ للإئتمان بغرض التعرف على طبيعة الإلتزام بالسياسات وجميع الإجراءات والقوانين الرقابية المختلفة.
يتم توفير الإجراءات اللازمة لمراقبة مخاطر الائتمان وتتضمن نظام مستقل من أجل مراجعة الإئتمان بغرض التعرف على كل من طبيعة كفاءة المسئولين عن فرص منح الإئتمان وطبيعة سلامة إجراءات التعامل مع الإئتمان وجودة المحفظة الإئتمانية، مع ضرورة أن يتم الرقابة الداخلية بغرض التأكد من الإبلاغ عن جميع الإستثناءات المختلفة والتي تشمل كل من السياسات الإئتمانية والإجراءات الإئتمانية والحدود الإئتمانية أيضًا.