كيفية تطوير الادارة المالية

الإدارة المالية هي نشاط حيوي في أي منظمة ، إنها عملية تخطيط وتنظيم ومراقبة ومراقبة الموارد المالية بهدف تحقيق الأهداف والغايات التنظيمية ، إنها ممارسة مثالية للتحكم في الأنشطة المالية لمنظمة مثل شراء الأموال ، واستخدام الأموال ، والمحاسبة ، والمدفوعات ، وتقييم المخاطر وكل شيء آخر يتعلق بالمال ، ويكون الهدف من الإدارة المالية هو تعظيم ثروة المساهمين ، لتحقيق هذا الهدف ، تتطلب الشركة مسار عمل طويل الأمد.

بمعنى آخر ، الإدارة المالية هي تطبيق المبادئ العامة للإدارة على الممتلكات المالية للمؤسسة ، توفر الإدارة السليمة لتمويل المؤسسة وقودًا عالي الجودة وخدمة منتظمة لضمان الأداء الفعال ، إذا لم يتم التعامل مع الشؤون المالية بشكل صحيح مع المنظمة ، فستواجه عقبات قد يكون لها تداعيات خطيرة على نموها وتطورها.

أدوات تطوير الادارة المالية 

التعرف على القوائم المالية الأساسية 

– “يجب على المديرون أن يكونوا على دراية بالبيانات المالية الأساسية التي تم إعدادها للمستخدمين الخارجيين وما هي المعلومات المقدمة في كل بيان، حيث يساعد فهم البيانات المالية على فهم المصطلحات الأساسية اللازمة للتواصل مع موظفي المحاسبة والمالية بشكل خاص 

• ما هي المعلومات المذكورة في البيانات المالية  
• كيف تؤثر أفعالي على هذه البيانات وما هي العناصر التي تتأثر بها؟ 
• هل تستخدم شركتي تنسيقًا مختلفًا لإعداد التقارير المالية الداخلية؟ 
• هل أستطيع فهم كيفية استخدام هذه البيانات لتحسين الأداء المالي والتشغيلي في مجالات مسؤوليتي؟ 

إعداد الميزانية 

يجب على المدراء أن يعرفوا كيفية إعداد ميزانية القسم وتقدير الموارد اللازمة لتحقيق الأهداف والخطط العملية للسنة المالية القادمة، وليس من الإجراءات الشكلية تلبية مطالب الإدارة العليا أو المقرضين أو المستثمرين.

تعد عملية إعداد الميزانية وقتًا للاستفسار حول كيفية استخدام الموارد وما إذا كان بإمكانها استخدامها بشكل أكثر فعالية أو كفاءة، ويجب أن يكون إنفاق الإدارات مرتبطًا بشكلمباشر بالأهداف والاستراتيجيات وخطط العمل لسنة الميزانية، ويجب أن يتماشى مع الخطة الاستراتيجية للشركة.

يجب على المديرين تحديد وتوثيق الافتراضات التشغيلية التي تحرك مستويات الإنفاق الخاصة بهم، ويتعين على كل عنصر من العناصر الرئيسية لهذه الافتراضات أن يكون له سطر أساس معقول للتقدير، مثل المبيعات أو حجم الإنتاج أو عدد الموظفين أو النسبة المئوية للرواتب أو التكلفة لكل موظف، وهذا بالإضافة إلى أمور أخرى 

تحليل التباين  

يحتاج المديرون الماليون إلى تحليل الفروق مع الميزانية أو التوقعات، ويجب فحص جميع الفروق الهامة، سواء كانت إيجابية أو سلبية.

يجب أن يكون المديرون قادرين على ربط الفروق بما حدث في قسمهم أو منطقة عملهم لفترة المحاسبة ، هل هذا تباين لمرة واحدة أم أنه سيتكرر لبقية العام؟ هل تحتاج إلى تضمين هذا التباين ، إيجابيًا أو غير ايجابية ، في التوقعات المالية للربع أو للسنة المالية؟ إذا لم تتمكن من شرح فروق الميزانية بناءً على معرفتك بالعمليات ، يجب عليك الاتصال بقسم الشؤون المالية على الفور لمساعدة في تطوير الادارة المالية.

التحليل المالي للاستثمارات الرأسمالية والمبادرات الاستراتيجية  

غالبًا ما يقدم المدراء ويدافعون عن استثمارات رأس المال والمبادرات الاستراتيجية المصممة لتحسين الأداء التشغيلي والمالي، ويعد التقييم المالي لهذه المشاريع عنصرًا أساسيًا في عملية الموافقة.

ينبغي للمدراء أن يفهموا الافتراضات التي يستند عليها التحليل المالي لأي مشروع يتم دعمه تحت قيادتهم، ويطرحوا الأسئلة الصعبة، حيث توجد شركات تُهدِرُ ملايين الدولارات في مشاريع ومبادرات تستند إلى تحليل مالي خاطئ.

يجب على المديرين أيضًا فهم مفهوم العائد على الاستثمار (ROI) وكيفية تفسير نتائج الأساليب المالية الشائعة المستخدمة لقياس عائد الاستثمار  ، وصافي القيمة الحالية (NPV) ، ومعدل العائد الداخلي (IRR) ، ويجب أن يحددوا كيفية تأثير المشروع على بنود معينة في الميزانية العمومية وبيان الدخل والتأثير على الأداء المالي للموقع أو الشركة إذا لم تتحقق الأهداف المالية للمشروع.

المهارات المالية ضرورية جدا ومهمة لأي مدير، ويجب على المديرين أن يفهموا تأثير قراراتهم المالية وكيفية استخدام المعلومات المالية لتحسين أداء شركاتهم وتطويرها. يجب أن تقدم منظمات التدريب والتطوير برامج تطوير القيادة التي تشمل المهارات المالية الأساسية التي يحتاجها القادة لإدارة الأعمال بشكل فعال.

دور المديرين المالين

يقوم المديرون الماليون بإجراء تحليل البيانات وتقديم المشورة لكبار المديرين بشأن أفكار تعظيم الربح ، المديرون الماليون مسؤولون عن الصحة المالية للمؤسسة ، ويقومون بإعداد التقارير المالية ، والأنشطة الاستثمارية المباشرة ، ووضع الاستراتيجيات والخطط للأهداف المالية طويلة الأجل لمنظمتهم وعادة ما يقومون بعدة مهام وهي:

• إعداد التقارير المالية وتقارير النشاط التجاري والتنبؤات.
• تتم مراجعة التفاصيل المالية للتأكد من توافر جميع المتطلبات القانونية.
• الإشراف على الموظفين الذين يعدون التقارير المالية والميزانية.
• يتم مراجعة التقارير المالية للشركة والبحث عن طرق لتخفيض التكاليف.
• تحليل اتجاهات السوق لاستكشاف فرص التوسع أو الاستحواذ على شركات أخرى.
• مساعدة الإدارة في اتخاذ القرارات المالية.

تخصص الادارة المالية 

 تعد إدارة المال واحدة من أهم التخصصات الرئيسية في الجامعات، حيث يتعرف الطلاب على كيفية اتخاذ القرارات المالية المنطقية للمؤسسات، ويتعلمون كيفية التخطيط والإدارة والتحليل المالي والاقتصادي للأعمال. هناك تركيزات قليلة في هذا التخصص؛ وتشمل خدمات الدعم المصرفي والمالي، والتخطيط المالي والخدمات، والتمويل الدولي، والاستثمارات والأوراق المالية، والمالية العامة، وإدارة الائتمان. أثناء متابعة هذا التخصص، سيأخذ الطالب دورات في الاستثمار والإدارة المالية والتمويل الدولي والمحاسبة والإحصاء والأسواق والمؤسسات المالية.

مبادئ المحاسبة المالية 

مبدأ الاعتراف بالإيرادات

عند تسجيل معلومات عملك، يجب أن تأخذ بعين الاعتبار مبدأ الاعتراف بالإيرادات، وهو الفترة التي يتم فيها اعتماد الإيرادات في بيان الدخل لشركتك. يجب أن تعترف بإيراداتك في الفترة التي تقدمت فيها بالخدمات، إذا كنت تعمل بنظام الاستحقاق، أما إذا كنت تعمل بنظام النقد، فيجب أن تعترف بالإيرادات في الفترة التي استلمت فيها النقود.

مبدأ التكلفة

يساعد تسجيل الأصول عند شراء منتج أو خدمة في الحفاظ على تنظيم نفقات عملك، ومن المهم تسجيل سعر الاستحواذ على أي شيء تُنفق عليه الأموال وتسجيل الاستهلاك بشكل صحيح لتلك الأصول.

مبدأ المطابقة

يجب أن تتطابق المصروفات مع الإيرادات المعترف بها في نفس الفترة المحاسبية، ويتم تسجيلها في الفترة التي تم فيها تكبد المصروفات. إذا كان هناك فترة زمنية تم فيها الاعتراف بالإيرادات على المنتجات أو الخدمات المباعة، فيجب أيضًا الاعتراف بتكلفة هذه الأشياء.

مبدأ الإفصاح الكامل

يجب أن تكون المعلومات الموجودة في البيانات المالية كاملة ودقيقة، حتى لا يوجد أي معلومات مضللة، وبهذه الطريقة سيكون الشركاء والعملاء المهمين على دراية بالمعلومات الصحيحة والمتعلقة بشركتك.

مبدأ الموضوعية

يجب أن تظل البيانات المحاسبية دقيقة باستمرار وخالية من الآراء الشخصية، وتأكد أيضا من أن البيانات مدعومة بأدلة قد تشمل الإيصالات والفواتير، وأن يكون لديك وجهة نظر موضوعية في هذه الحالة، حيث تساعد على الاعتماد على النتائج المالية. على سبيل المثال، قد لا تكون وجهة نظرك موضوعية إذا كنت تعمل حاليا كمدقق حسابات لشركة عميلة لأن علاقتك بهذا العميل قد تؤثر على عملك.