مبادئ إدارة المخاطر المصرفية وانواعها وطرقها
تعريف المخاطر المصرفية
هناك بعض المسائل والأمور التي يواجهها المصرفون، ولكن لا يندرج كلها تحت مصطلح المخاطر المصرفية، ويمكن لمصطلح المخاطر المصرفية أن يشير إلى المسألة التي لا يمكننا التنبؤ بالعوائد التي يمكن تحقيقها منها. وفي البنوك والمصارف، يرتبط مصطلح المخاطر عموما بالخسائر المالية، وتعتبر المخاطر جزءا لا يتجزأ من عمل أي بنك، لذلك فمن الضروري دراسة مبادئ إدارة المخاطر المصرفية وأنواعها وطرقها لتحقيق أعلى العوائد لأصحابها، ويترتب العديد من المخاطر المصرفية على نموذج عمل البنك وتكاد لا تخرج عنه
المخاطر المرتبطة بالمصارف ليست مختصة بها فقط، بل توجد في أي نشاط استثماري. على سبيل المثال، عندما تستثمر أموالك في مشروع ما وتتوقع الحصول على عائد معين خلال عام، فإن عدم تحقيق هذا العائد يعتبر مخاطرة. كما أن عدم الاطمئنان على فترة استرداد أموالك يشكل مخاطرة أيضا، ويمكن أن يتعرض مشروعك للعديد من المخاطر، مثل الدمار الناتج عن الزلازل أو الحرائق، أو السرقة، أو تقديم دعوى قضائية بسبب خصم أو كساد الأسواق. كل هذه المخاطر تنشأ عن عدم التأكد من تحقيق العائدات
مبادئ إدارة المخاطر المصرفية
تختلف مبادئ إدارة المخاطر المصرفية من بنك لآخر، ولكن هناك مبادئ مشتركة بين جميع المصارف في جميع أنحاء العالم، وتعتبر هذه المبادئ معتمدة من قبل البنك المركزي المصري، وتشمل ما يلي
- يعتمد الحفاظ على السمعة الجيدة للبنك على عدة أساليب من بينها تحقيق فعالية في الإدارة ونظم الرقابة والتحكم في المخاطر.
- يهدف العمل على حماية قوة المركز المالي للبنك المركزي المصري، من خلال السيطرة على جميع أنواع المخاطر المحتملة التي يمكن أن يتعرض لها البنك، وذلك بالتنسيق مع جميع الإدارات الأخرى في البنك.
- تتحمل القطاعات/الإدارات مسؤولية جميع أنواع المخاطر ضمن نطاق مهامهم ومسؤولياتهم، بالإضافة إلى مسؤوليتهم عن تقليل تأثيرها من خلال تنفيذ وتطبيق جميع الإجراءات والضوابط الرقابية.
- يؤكد على أهمية دور المراجعة الداخلية المستقل في مراقبة كفاءة إدارة المخاطر في أنشطة البنك المختلفة والإشراف على الأنشطة التي تتميز بالطبيعة الخاصة، وذلك لضمان الحفاظ على كفاءة الإدارة.
- تحقيق مبدأ الشفافية والإفصاح يتم عن طريق تزويد الإدارة العليا للبنك ومجلس الإدارة ولجنة المراجعة الداخلية بتقارير دورية تفصح عن جميع أنواع المخاطر الحالية والمستقبلية التي يمكن أن يتعرض لها البنك، معتوصية باتخاذ التدابير اللازمة.
أنواع المخاطر المصرفية وطرق إدارتها
هناك العديد من المخاطر المصرفية المتنوعة، وليس من الضرورة مواجهتها جميعها في مصرف واحد أو خلال مسيرة عمل الموظف. من بين المخاطر الشائعة في المصارف حول العالم، نذكر ما يلي
مخاطر الائتمان
تعتبر مخاطر الائتمان نتيجة عمليات القروض أو استخدام خدمات الائتمان للأفراد أو الشركات والقطاعات الاقتصادية الأخرى، وفي هذه الحالات، قد تجد البنوك صعوبة في استرداد أموالها نظرا لعدم قدرة الشخص على سداد المستحقات المصرفية أو لأنه بالرغم من قدرته على السداد المالي، إلا أنه يفضل عدم القيام بذلك لأسباب مختلفة، وبالتالي فإنه ينبغي أن يتم الأخذ بعين الاعتبار المخاطر الائتمانية
تعني خسائر المصرف التي يمكن أن يتحملها بسبب عدم قدرة الطرف الآخر أو عدم وجود نية لسدادها،
تشمل مخاطر الائتمان بعض المخاطر الفرعية الأخرى
ويمتلك خطر الائتمان تأثير على شقين:
- القيمة المالية للتدفقات النقدية التي من المفترض الحصول عليها.
- يحتمل أن يتم معاملة الطرف الآخر بشكل سيء في معاملاته المصرفية بسبب عدم القدرة.
ومن مخاطر الائتمان المصرفي ما يأتي:
- أولًا: المخاطر السيادية (Risk Sovereign)
إنها المخاطر التي تنجم عن عدم رغبة أو عدم قدرة الحكومة على الوفاء بالتزاماتها التعاقدية.
- ثانيًا: المخاطر التركيزية (Risk Concentration)
مخاطر التركيز هي نوع من المخاطر التي تنشأ عند التركيز على التعاملات مع قطاع محدد مثل الحكومة أو فرد أو مجموعة مرتبطة اقتصاديا وقطاع جغرافي واحد. يشير ذلك إلى احتمالية تعرض البنك للخسائر التي قد تهدد العمليات الأساسية، بسبب انخفاض تنوع المحفظة في هذه العملية.
- ثالثًا: مخاطر التسویة (Risk Settlement)
تتعلق مخاطر التسوية بالمخاطر المصرفية التي تحدث عند عدم تسوية الصفقات وفقًا للشروط التي تم الاتفاق عليها.
- رابعًا: مخاطر الطرف المقابل (Risk Counterparty)
تُعَدُّ مخاطر الطرف المقابل واضحة من اسمها، وهي نوع من المخاطر التي تتعلق بأداة المتاجرة وهي المداولة، حيث يتضمن الطرف المقابل الذي لا يستطيع الالتزام بدفع الربح المتفق عليه في وقت الاستحقاق.
مخاطر السوق
تعد مخاطر السوق واحدة من أهم المخاطر التي لها تأثير كبير ، وهي شائعة الحدوث نظرا للتغيرات الهيكلية التي تحدث بشكل متكرر في أسواق المال. لها تأثير كبير على أصول المصرف وخصومه. يمكن تعريف مخاطر السوق على أنها المخاطر التي تحدث بسبب حدوث خسائر مالية نتيجة لتغيرات في أسعار السوق. تعتمد مخاطر السوق على عدة عوامل محددة كما يلي
- الحساسية لأرباح المؤسسة المالية أو القيمة الاقتصادية لرأس المال.
- تتضمن الأسعار الفائدة وأسعار صرف العملات الأجنبية وأسعار السلع الأساسية وأسعار الأسهم
- أن تكون للإدارة القدرة على تحديد التعرض لمخاطر السوق وقياسها ومراقبتها والسيطرة عليها
مخاطر سعر الفائدة محفظة البنك
تندرج مخاطر سعرالفائدة لمحفظة البنك ضمن المخاطر المتوقعة على رأس مال البنك وأرباحه المستقبلية من الفائدة، وتُعد هذه المخاطر ذات أهمية ثانوية وفقًا للجنة بازل العالمية.
مخاطر السيولة
تتعلق مخاطر السيولة بالقدرة المالية للبنك على توفير المزيد من التمويل في الأصول، والوفاء بجميع التزاماته، وتعتبر جميع البنوك عرضة لمخاطر السيولة بشكل هيكلي، حيث ترتبط مخاطر السيولة بشكل وثيق بالبنك؛ نظرا لأن معظم مصادر البنك المالية قصيرة الأجل، مثل الودائع التجارية، ولأن البنك يمنح تمويلات طويلة الأجل، مما يضع البنك تحت عائق مخاطر السيولة، والتي تعتبر إدارتها أمرا هاما للغاية. وأظهرت الأزمة العالمية عام 2009 صعوبة السيطرة على مخاطر السيولة، لأن السيولة يجب أن تكون متاحة طوال الوقت، حتى وإن استطاع البنك أن يثبت مدى كفايته في الوفاء بجميع التزاماته المالية دفتريا. لذلك، يجب أن يتم التوثيق بين إعطاء التمويلات وتوفر السيولة للبنك بشكل دائم، حتى يستطيع البنك أن يوفي بالتزاماته في جميع الأوقات. وأضافت لجنة بازل للرقابة المصرفية عنصرين مهمين من أجل إدارة مخاطر السيولة، وهما أحد أركان بازل 3، وهما كالتالي:
- نسبة تغطية السيولة (Ratio Coverage Liquidity).
- نسبة التمويل المستقر الصافي (NSFR Ratio Funding Stable Net) والتي تعتبر أحد أهم عناصر الإصلاحات.
المخاطر التشغيلية
نعرف المخاطر التشغيلية، كما تم تعريفها من قبل لجنة بازل للإشراف المصرفي (BCBS)، بأنها مخاطر الخسارة الناتجة عن عدم كفاية أو فشل العمليات الداخلية والأشخاص والأنظمة، أو من الأحداث الخارجية. يشمل هذا التعريف المخاطر القانونية في المخاطر التشغيلية، ولكنه يستثني مخاطر السمعة، وتتفق بنود المخاطر التشغيلية في جميع البنوك حول العالم، حيث تشمل المخاطر الفرعية ما يلي
- مخاطر تقنية المعلومات
- المخاطر الإلكترونية
- التزویر
- الامتثال
- غسیل أموال
- الخطر القانوني
- الاستعانة بمصادر خارجية
- استمرارية الأعمال
- خطر السلوك
- تمویل الإرھاب
تقوم بعض البنوك بفصل بعض أنواع المخاطر والعمل عليها بشكل منفصل، ولكن هذا يعتمد على حجم هذا النوع من المخاطر وما إذا كان يستدعي ذلك أم لا. ومن بين المخاطر التي يتم فصلها عن المخاطر التشغيلية هي مخاطر الامتثال وغسيل الأموال ومخاطر استمرارية الأعمال
الخطر السیبراني
الخطر السيبراني، أو ما يعرف بـ (Risk Cyber) بالإنجليزية، يحدث نتيجة لتعطل الأعمال أو فقدان البنوك لأموالها أو تسريب الأصول المعلوماتية للمنظمات وبالتالي الإضرار بسمعتها