ما هو الدخل الخاضع للضريبة

مفهوم الدخل الخاضع للضريبة

يعني الدخل الخاضع للضريبة التعويض الذي يتم دفعه من قبل الأفراد أو الشركات لتحملهم المسؤولية الضريبية، ويتم حساب المبلغ الذي يجب دفعه للحكومة خلال فترة الضريبة المحددة استنادًا إلى إجمالي الدخل أو الدخل الإجمالي.

هناك قواعد مختلفة تنطبق على كل نوع من أنواع الدخل، والتي تؤثر على مقدار الضريبة التي ستضطر لدفعها، لتقديم إقرار ضريبي والمطالبة بالخصومات، يجب عليك معرفة نوع الدخل الذي حصلت عليه، على سبيل المثال

• الدخل الوظيفي

يشير دخل العمل في العادة إلى الأجر أو الراتب الذي يدفعه صاحب العمل للشخص، ويمكن أن يشمل أيضا أي إجازات أو هدايا أو امتيازات إضافية تتلقاها من صاحب العمل كجزء من عمله، وعادة ما يتم خصم عدد قليل من المصروفات من دخل العمل، مع وجود استثناءات للأشخاص العاملين في مجال المبيعات

• الإيرادات التجارية

يمكن للفرد أو الشراكة أو الشركة تحقيق دخل الأعمال، ويشمل ذلك أي أموال تحصل عليها من مهنة أو تجارة أو أي نشاط آخر يتوقع تحقيق ربح منه. يعتبر بعض أنواع إيرادات الإيجار أيضا دخلا تجاريا، على سبيل المثال، إذا قدم المالك خدمات غير تقليدية مثل غسيل الملابس أو تنظيف المنزل، أو إذا قام المالك بإدارة مكتب يدير العقارات المؤجرة. يسمح عموما بخصم نفقات العمل من هذا النوع من الدخل

• الدخل من الممتلكات

يتطلب القانون أيضاً من دافعي الضرائب دفع ضريبة على الدخل المتحقق من الممتلكات، والتي تشمل العوائد من الاستثمارات والقروض وقد تشمل الإيجار من العقارات الاستثمارية، عموماً لا يمكن خصمالمصاريف المرتبطة بهذا النوع من الدخل ما لم تكن مرتبطة بشكل مباشر بكسب الدخل.

يتمثل الخصم الشائع في دخل الممتلكات في الفائدة المحصلة على القرض الذي تم اقتطاعه لشراء العقار، وهناك قواعد خاصة لدخل الممتلكات تمنع تحويل الدخل إلى الزوج أو الزوجة بهدف تقليل مبلغ الضريبة المستحقة

• مكاسب رأس المال

تطبق القوانين الضريبية قواعد مختلفة على أرباح رأس المال. إذا قمت ببيع أصول رأسمالية مثل الأسهم في سوق الأوراق المالية بمبلغ أعلى مما دفعته، فإن الفرق يعتبر ربح رأسمالي. وإذا قمت ببيع شيء بمبلغ أقل مما دفعته، فإن الفرق يعتبر خسارة رأسمالية. إذا كان لديك ربح رأسمالي، ستفرض ضريبة على 50٪ منه فقط

أنواع الدخل الخاضع للضريبة

•  تعويضات ومزايا الموظفين

تشمل الأجور والرواتب، بالإضافة إلى المزايا الإضافية، أكثر أنواع الدخل شيوعًا والخاضعة للضريبة.

• دخل الاستثمار والأعمال

بالنسبة للأشخاص الذين يعملون لحسابهم الخاص، فإنهم مطالبون أيضًا بالالتزام بالضريبة، وتحديدًا من خلال دخل أعمالهم. على سبيل المثال، يعد صافي دخل الإيجار ودخل الشراكة مؤهلين كدخل خاضع للضريبة.

• الدخل الضريبي المتنوع

تشمل الدخل الذي لا يتناسب مع الأنواع الأخرى مزايا الوفاة والتأمين على الحياة والديون الملغاة والنفقات وعناصر تجارة المقايضة والدخل الناتج عن هوايات الفرد، ويُعد هذا الدخل خاضعًا للضريبة.

الدخل الخاضع للضريبة مقابل الدخل غير الخاضع للضريبة

يُشمل الدخل الخاضع للضريبة جميع أنواع التعويضات، سواءً كانت في شكل نقود أو خدمات، وكذلك الممتلكات، ما لم يتم إعفاء دخلٍ معين صراحةً بموجب القانون من المسؤولية الضريبية. فإن كل دخلٍ خاضع للضريبة، ويجب الإبلاغ عنه في إقرار ضريبة الدخل، والأمثلة تشمل:

• مرتب
• أجور
• الفوائد الواردة من البنوك
• خيارات الأسهم
• أرباح
• تعويض البطالة
• الإيجارات من الممتلكات الشخصية

 من جهة أخرى، يشير الدخل غير الخاضع للضريبة إلى الدخل الذي يتلقى المستلمون له، ولكنه لا يخضع للضرائب. ومع ذلك، حتى لو لم يكن هناك إمكانية لفرض ضرائب على هذه الأشكال من التعويضات، يتعين على المستلمين الإفصاح عنها في الإقرارات الضريبية. ومن أمثلة الدخل غير الخاضع للضريبة:

• الهدايا
• ميراث
• الحسومات النقدية من العناصر المشتراة
• مدفوعات إعالة الطفل
• استحقاقات الرعاية الاجتماعية
• الوجبات والسكن

كيفية حساب الدخل الخاضع للضريبة

يتم دفع ضريبة العمال إلى حساب دخلهم في كل موسم لتحديد قيمة الضريبة التي يجب عليهم دفعها، على الرغم من أن بعض الأشخاص يستطيعون القيام بذلك بأنفسهم، إلا أن العديد يطلبون مساعدة المحاسبين، وفيما يلي خطوات بسيطة لتحديد الدخل الإجمالي المعدل للفرد، والذي يتم عليه حساب الالتزام الضريبي

• تحديد إجمالي الدخل يجب على الأفراد تجميع جميع التعويضات المستلمة.
• احسب الدخل غير المكتسب يشير الدخل غير المكتسب إلى الدخل الذي يتم الحصول عليه دون الحاجة إلى العمل للحصول على تعويض ، مثل أرباح الأسهم ونفقة الزوجة وتعويضات البطالة والدخل العقاري.
• اختر حالة التسجيل وهناك أربع حالات للإيداع: أعزب، متزوج لكلا الزوجين، متزوجان منفصلين، وأنا رب الأسرة.
• تقليل الدخل 

• حساب الدخل الإجمالي المعدل بعد تلخيص جميع الخصومات في الخطوة السابقة ، سيتم خصم هذا الرقم من إجمالي الدخل أو إجماليه للوصول إلى “الدخل الإجمالي المعدل” هذا هو مقدار الدخل الذي تُفرض عليه الضريبة بالفعل.

كيف يمكن تقليل الدخل الخاضع للضريبة دون خسارة المال

يمكنك تخفيض دخلك الخاضع للضريبة وزيادة أي استرداد ضريبي يستحقه لك بطريقتين رئيسيتين وهما:

• يمكنك تقليل نفقاتك العامة عن طريق تنفيذ التعديلات المسموح بها قانونًا بأكبر عدد ممكن.
•  يجب جمع جميع الاعتمادات والخصومات والإعفاءات المسموح بها لتحديد ما إذا كان يمكنك توفير المزيد من خلال تحديد الخصومات أو اختيار الخصم القياسي. وبشكل عام، يجب استخدام أي خيار يوفر لك المزيد.

يجب ملاحظة أن بعض التعديلات المعروفة باسم `الخصومات فوق الخط` قد تقلل من الإنفاق العام لديك، ولكنها قد تؤثر على الخصومات أو الائتمانات التي يمكنك الحصول عليها من `الخصومات أدناه الخط`، على سبيل المثال، إذا كان لديك الكثير من النفقات الطبية القابلة للخصم خلال السنة الضريبية، فإنه يمكن لك فقط خصم مبلغ إجمالي للنفقات الطبية التي تزيد عن نسبة معينة من معدل الدخل الإجمالي لديك والتي تم تحديدها في جدولك المفصل

وفيما يلي بعض الاستراتيجيات لخفض الدخل الخاضع للضريبة:

• حد أقصى قدر من مساهمات التقاعد الخاصة بك بشكل عام لا تدفع ضرائب على الدخل المسموح لك بالمساهمة به في خطط التقاعد هذه ، ولا يتم فرض ضرائب على أرباحهم  لكنك ستدفع الضرائب لاحقًا عندما تسحب الأموال من هذه الحسابات.
• التبرعات الخيرية يمكنك خصم المساهمات الخيرية المقدمة إلى ، أو لاستخدام ، قضية أو مؤسسة خيرية طالما أن هذه المنظمة هي مؤسسة خيرية مسجلة.
• تأجيل مكافأة نهاية العام إذا كنت تتوقع مكافأة عطلة ، اطلب من صاحب العمل منحها لك في العام المقبل حتى لا تدين بضرائب إضافية على هذا الدخل.
• قم بترتيب حسابات الاستثمار الخاصة بك إذا فقدت الاستثمارات في محفظتك أموالًا وقمت ببيعها ، فيمكنك المطالبة بهذه الخسائر وتعويض أي مكاسب رأسمالية تبلغ عنها.