ما الفرق بين الإيرادات والربح
الفرق بين الربح والعائد
الإيرادات تشير إلى المبلغ الإجمالي للدخل ويتم توليدها من بيع السلع أو الخدمات المتعلقة بالعمليات الرئيسية للشركة، وتعرف أيضا بالربح الصافي أو الدخل النهائي .
يشير هذا المصطلح إلى الدخل المتبقي بعد استيفاء جميع الديون والنفقات وتكاليف التشغيل والدخل الإضافي، ويشار إلى الإيرادات بالمبيعات ولا يتم خصم أي تكاليف أو نفقات تتعلق بعملية تشغيل الأعمال التجارية .
الإيرادات والأرباح هما المبالغ المادية التي تحصل عليها الشركة، وقد يتعرض الشركة لخسائر صافية .
يشير المصطلح الربح إلى الإيرادات الموجودة في الجزء العلوي من بيان الدخل، وهو المدخل الذي تحققه الشركة قبل خصم بعض النفقات .
يُعد بائع الأحذية مثالًا على هذا الأمر، حيث يحقق الإيرادات من بيع الأحذية المفردة بالتجزئة قبل حساب أي نفقات، ولا يُعد الدخل إيرادًا، وعندما يكون للشركة دخل من شركة تابعة أو استثمارات أخرى .
يتم الحصول على الدخل من مصادر مختلفة غير بيع الأحذية، ويتم حساب التدفقات الإضافية للدخل والمصروفات المختلفة بشكل منفصل .
يشير المصطلح “الربح” إلى الدخل الصافي الموجود في بيان الدخل، ولكن يعتقد معظم الأشخاص أن الربح هو المبلغ النهائي الذي يتم الحصول عليه من العمل. وتختلف الطرق المستخدمة لتحليل أداء الشركة في بيان الدخل .
توجد هوامش ربحية أخرى بين الإيرادات، أي السطر العلوي، والربح الصافي، أي النتيجة النهائية، ومثال على ذلك هو استخدام مصطلح الربح في ربح التشغيل وإجمالي الربح، وهذه هي الخطوات الصافية للربح .
يشير الكاتب إلى أن الإيرادات المتحصلة من التكلفة الخاصة بالبضائع التي تباع (COGS) هي إجمالي الربح والتي تعني التكاليف المباشرة المرتبطة بعملية إنتاج البضائع التي تقوم الشركة ببيعها .
يحتوي هذا المبلغ على تكاليف جميع المواد المستخدمة في صنع المنتجات، بالإضافة إلى تكاليف العمالة المستخدمة مباشرة في عملية الإنتاج للمنتجات .
ماهي الإيرادات
الإيرادات هي القيمة الناتجة عن مبيعات المنتجات والسلع والخدمات التي تقدمها الشركة خلال فترة زمنية معينة، وتشكل الإيرادات بداية لتحديد دخل الشركة، وفي معظم الأحيان يشار إلى الدخل بأسماء مثل المبيعات .
يتمثل الخط الأعلى للأعمال في خصم المصاريف من الإيرادات التي تحققها الشركة حتى يتحقق ربح أو صافي دخل للشركة .
على سبيل المثال، سنتجاهل بيان الدخل لشركة أمازون في عام 2017 لشرح كيفية عملية الإيرادات في شركة كبيرة مثلها، حيث تشير أمازون إلى مبيعاتها عند الحديث عن إيراداتها .
يُعرف إجمالي المبيعات بنفس مفهوم المصطلح في الفئتين، الخدمات والمنتجات، ويتم دمجهما معًا للحصول على الصافي، وفي عام 2017، سجلت شركة أمازون مبيعات المنتجات بقيمة 118.6 مليار دولار .
وبلغت مبيعات الخدمات 59.3 مليار دولار، مما يجعل إجمالي المبيعات الإجمالية للخدمات والمبيعات 177.9 مليار دولار، ويُعد الرقم في الصف العلوي من بيان الدخل، وتوجد تحته جميع المصاريف اللازمة للتشغيل .
يتم خصم الضريبة من الإيرادات للوصول إلى الدخل التشغيلي قبل الضرائب EBIT والفوائد، ويتم خصم هذه الضرائب والفوائد للوصول في النهاية إلى صافي الدخل الذي يبلغ 3.0 مليار دولار .
يتم حساب صيغة الإيرادات بسهولة أو بشكل معقد، ويتم اعتمادها على عمل المبيعات للمنتجات، حيث يتم ضرب متوسط السعر الذي تم بيع المنتجات به في عدد المنتجات التي تم بيعها .
تقوم شركات الخدمات بحساب قيمة كل عقد خدمة أو عدد العملاء الذين يتم ضربهم في متوسط سعر الخدمات والإيرادات، ويكون الإجمالي يساوي عدد الوحدات المباعة مضروبًا في متوسط سعر الخدمات، أو يكون الإجمالي يساوي عدد العملاء مضروبًا في متوسط سعر الخدمات
ما هو الربح
الربح هو الإيرادات المتبقية بعد دفع جميع التكاليف والمصروفات، بما في ذلك تكاليف المواد والعمالة والفوائد والضرائب والديون، ويستخدم الربح عادة لوصف الأنشطة التجارية .
على الرغم من أن جميع الأفراد لديهم دخل ويحققون أرباحًا، إلا أن الأرباح تعتبر مكافأة لأصحاب الأعمال الذين يستثمرون في تلك الشركات الصغيرة بعد دفع جميع الفواتير اللازمة .
يتم دفع المكافأة مباشرة كأنها دخل للشركات، وفي الغالب يتم دفع المكافأة عند توزيع الأرباح على جميع المساهمين في الشركة، وعندما تكون النفقات أكبر من الإيرادات، تكون الشركة تعاني من الخسارة .
عندما تتعرض الشركة لخسائر مستمرة لفترة طويلة، يمكن أن يؤدي ذلك إلى إفلاس الشركة. ويتمثل الربح في الدخل الذي يتبقى بعد دفع جميع المصاريف، وهناك ثلاثة أنواع من الربح، وهي ربح التشغيل وإجمالي الربح وصافي الربح وهامش الربح .
يوضح ذلك مدى جودة الإيرادات التي تستخدمها الشركة، ويساعد الربح في دفع الاقتصادات والرأسمالية في السوق الحر، ويؤدي زيادة الإيرادات إلى تقليل التكاليف وزيادة الأرباح .
أنواع الربح
تستخدم الشركات ثلاثة أنواع من الربح لفحص جميع مجالات هذه الشركة المختلفة، وهي إجمالي الربح وصافي الربح وأرباح التشغيل .
- اجمالي الربح : يتم حساب صافي الربح عن طريق طرح تكلفة البضائع المباعة (COGS) من إجمالي المبيعات، والتكاليف المتغيرة هي تلك التي تعتمد على إنتاج المنتجات مثل تكاليف العمال والمواد والتجميع، بينما التكاليف الثابتة مثل المعدات والمصانع وإدارة الموارد البشرية لا تحتسب، ويتم مقارنة الشركات عن طريق خطوط الإنتاج لمعرفة أي منها يحقق أكثر ربحا .
- ربح التشغيل : يحتوي الربح التشغيلي على التكاليف الثابتة والتكاليف المتغيرة، لأنه لا يتضمن التكاليف المالية، ويشار إليه باسم EBITDA. يتضمن EBITA الاستهلاك، ويعني الأرباح قبل الضرائب والفوائد والأموال المدفوعة للمستثمرين والاستهلاك. يستخدم EBITA بشكل أكبر، خاصة في الشركات التي تقدم خدمات لا يمكنها امتلاك منتجات .
- صافي الربح : يحتوي صافي الربح على جميع التكاليف ويمثل كمية الأموال التي تحققها الشركة بدقة أكبر. من ناحية أخرى، قد يكون مضللا، على سبيل المثال عندما تنتج الشركة العديد من النقد وتستثمر في سوق الأسهم الصاعد، مما يجعلها تبدو أنها تعمل بشكل جيد، ولكن في الواقع لديها قسم مالي ممتاز فقط ولا يحقق أرباحا من المنتجات الأساسية للشركة .
تقوم الشركات بتحليل كل نوع من الأرباح الثلاثة (إجمالي الربح، الربح التشغيلي، الربح الصافي) باستخدام هامش الربح. يساعد هذا الأسلوب على كشف مدى جودة استخدام الشركة للإيرادات وحساب ربح المشروع .
عندما تكون النسبة عالية، يعني ذلك أن الشركة تحقق العديد من الأرباح من إجمالي الإيرادات، وعندما تكون النسبة منخفضة، فإن ذلك يعني أن التكاليف التي تصرفها الشركة على الإنتاج تؤثر على أرباحها. وتختلف هذه النسب باختلاف الصناعات .
تتيح هوامش الربح للمستثمرين فرصة مقارنة نجاح الشركات الكبيرة مع الشركات الصغيرة، وعلى الرغم من أن الشركات الكبيرة تحقق أرباحًا كبيرة بسبب حجمها الكبير، إلا أن الشركات الصغيرة يمكن أن تحقق هوامش ربحية أعلى وتوفر فرص استثمارية أفضل، لأنها تحقق كفاءة أكبر.