خصائص الأصول السائلة في البنوك
مميزات وخصائص الأصول السائلة للبنك
من الصفات المميزة للأصول السائلة والتي لا شك فيها أنها مهمة جدًا، هي أنها يمكن تحويلها بسرعة إلى نقد لسداد الديون المستحقة بسرعة، ويمكن تلخيص هذه الخصائص فيما يلي:
- الملكية: من الضروري أن يكون الملكية الأصلية موجودة حتى يتمكن صاحبها من بيعها أو استبدالها بالمال.
- القيمة الإقتصادية: يتوجب أن يكون هذا الأصل له قيمة اقتصادية محددة، وهذه القيمة تسمح لصاحب الأصل ببيعه.
- الموارد: يجب أن يكون الأصل من الموارد الأساسية ذات قيمة معروفة ومحددة، حتى يمكن الاستثمار من خلاله
ما المقصود بالأصول السائلة
الأصول السائلة هي تلك الأصول التي يمكن لمالكها استبدالها بسهولة بالأموال النقدية، وتعتبر هذه الأصول ممتلكات ذات قيمة عالية يمكن تحويلها إلى شكل نقدي.
ومع ذلك، يجب أن نلاحظ أنه لا يمكن لأي شخص بيع الأصول في هذا الوقت بشكل نقدي دون الخسارة في عملية البيع، ومن بين الأصول السائلة المعروفة ما يلي:
- السيولة النقدية: تعد السيولة النقدية الأصل السائل النهائي، والتي يمكن سحبها بسهولة من الصراف الآلي أو الحصول عليها من خلال حسابك الجاري بكل سهولة.
- أذون الخزانة وسندات الخزانة: تُعتبر هذه الاستثمارات مستقرة وتتمتع بسيولة عالية، وتدعمها الحكومات بشكل كامل، وبالتالي يمكن بيعها في أي وقت نقدًا في حال حدوث الحاجة لذلك عن طريق السوق الثانوي.
- شهادات الإيداع: تتعلق هذه الشهادات بحسابات التوفير، وتتيح فرصة للحصول على مزيد من الأموال مقارنة بالحسابات الجارية، ولكن في حال تم سحب الأموال قبل موعد استحقاقها، تخضع لبعض القواعد الصارمة والصعبة، وقد يتم فرض غرامات، وهي عادة ما تكون جزءا من الفائدة المرتبطة بهذه الشهادات
- سندات: يقوم الكثير من المستثمرين بشراء بعض السندات والاحتفاظ بها حتى يأتي ميعاد استحقاقها، ويعد السوق الثانوي واسع في تداول هذه السندات، وبالتالي تتوفر الكثير من أنواع السندات التي تندرج تحت الاستثمارات السائلة مثل الأوراق، ولكن يجب الإشارة إلى أنه يمكن أن تقوم ببيع هذه السندات بقيمة أقل من التي قمت بدفعها في بعض الأوقات.
أنواع الأصول السائلة
إن الأصول السائلة لها العديد من الأشكال التي يقوم باستخدامها العديد من الأفراد والمؤسسات، والتي تتمثل في التالي:
- المخازن: يمكن بيع جميع الأسهم المتداولة في البورصة بشكل فوري، ويتميز هذا النوع من الأسهم بسيولته العالية، ويمكن بيعها بسهولة خلال بضعة أيام، ولكن يمكن فقدان بعض الأموال أثناء عملية البيع، لذلك يجب أن يتم التعامل بهذه الطريقة بحذر
- الصناديق التي يتم تداولها في البورصة: تُعد الأسهم العامة التي يتم تداولها في البورصة أقل خطورة من الأسهم الفردية والسندات، حيث يتم بيعها بشكل سريع، ولكن يجب الانتباه إلى أن البيع السريع قد يؤدي إلى الخسارة.
- صناديق الإستثمار: يجب الإشارة إلى أن هذه الصناديق يتم تداولها مرة واحدة خلال اليوم، عند إغلاق السوق، مما يؤدي إلى انخفاض السيولة بشكل كبير.
- تمويل لسوق المال: تعتبر الصناديق الاستثمارية في سوق المال، والتي تتميز بأن لديها أصول عالية السيولة مثل النقد، والأموال التي تتلقى دعمًا من الحكومة، وذلك لأن مكوناتها عالية السيولة وذات قيمة ثابتة.
- المعادن النفيسة: في بعض الأحيان، تكون المعادن النفيسة سائلة وفي بعض الأحيان لا تكون كذلك، ومن أمثلة هذه المعادن “الذهب” و “الفضة”، ويمكن استبدال المعادن النفيسة بالنقود وذلك يتم عن طريق التجار
أهمية الأصل السائل
بسبب سهولة تحويل الأصول السائلة إلى شكل نقدي، تصنف الأصول إلى أصول سائلة ومتداولة أو غير سائلة وطويلة الأجل، وتعتبر الأصول السائلة من المنافع الاقتصادية التي يمكن للمالك أو الدائن المطالبة بها.
توفر الأصول السائلة استمرارية في دورة العمل، بينما توفر الأصول الغير سائلة الشكل الهيكلي على المدى الطويل لجميع أنشطة الأعمال.
تعد الأصول السائلة ذات أهمية كبيرة، حيث يمكن تحويلها بسهولة إلى نقد لسد أي التزامات تحتاج إلى الدفع الفوري. كما يمكن تمويل هذه الأصول عبر صناديق قصيرة أو طويلة الأجل، على عكس الأصول الغير سائلة التي لا يمكن تمويلها عبر الأموال القصيرة
معنى نسبة السيولة
تستخدم نسبة السيولة كمقياس مالي لقدرة الشركة على سداد التزاماتها وتغطية نفقاتها.
تعني نسبة السيولة الجيدة أن الشركة والعمل الذي تقوم به يتميزان بمستوى عال من الأمان فيما يتعلق بقدرتهما على سداد المستحقات والديون المترتبة عليهما، ولكن يجب ملاحظة أن إذا كانت الشركة تمتلك كمية كبيرة من النقد في حوزتها، فقد يعني ذلك أنها لا تستثمر رأس المال بشكل صحيح وفعال، وبالتالي ينبغي استخدام هذه السيولة في العديد من الاستثمارات التي تضمن تحقيق أرباح طويلة الأجل.
إذا كانت الشركة غير مستقرة مالياً، فقد يشير ذلك إلى أن الشركة تواجه بعض المخاطر ولا تمتلك استقراراً مالياً.
طرق توفير السيولة
تجدر الإشارة إلى أن الأسواق التي تتمتع بارتفاع السيولة وانخفاض التكاليف، تكون خالية من أي عوائق تحول دون مشاركة مجموعات كبيرة في هذه الأسواق، وذلك بواسطة استخدام العديد من الاستراتيجيات.
تعد البنوك وكافة المؤسسات المالية وكذلك الشركات التجارية من ضمن مزودي السيولة في الأسواق، ويجب الإشارة إلى أن توفير السيولة في كافة الأسواق الموجودة اليوم يتطلب التنوع والاختلاف في موفري السيولة، حتى يتم تسهيل المخاطر وكذلك العمل على توفير التوفيق بين كلًا من البائع والمشتري.
ما هي سيولة المؤسسة
يشير سيولة المؤسسة أو الشركة إلى قدرتها على استخدام أصولها المتاحة لتلبية التزاماتها الحالية أو القصيرة الأجل، ويتم قياس هذه القدرة من خلال مستوى السيولة أو النقد المملوكة للشركة والتي تتجاوز التزاماتها
يشار إلى النقد الزائد عن الالتزامات وتوسع الأعمال الخاصة بالشركة باسم التدفق النقدي.
الربحية والسيولة
السيولة هي القدرة على سداد جميع التزامات الشركة قصيرة الأجل، وهي ما يجعل الشركة قوية ماليًا، ولا يتم قياسها فقط من خلال النقد، وإنما من خلال جميع الأصول التي يمكن تحويلها إلى نقد في غضونعام دون خسارة قيمتها.
بالإضافة إلى أن السيولة تتميز بأهميتها الكبيرة في استمرارية الشركة، إلا أن الربحية لديها أهمية ثانوية، حيث تقيس الأداء الاقتصادي للشركة بغض النظر عن التدفق النقدي الخاص بها. يمكن لاحظ أن هذه الشركة حققت أرباحا كبيرة من خلال أصولها الخاصة رغم عدم امتلاكها للسيولة الكافية لتلبية التزاماتها