تعريف الاعتمادات المستندية

الاعتمادات المستندية أو خطاب الاعتماد المؤكد هو ضمان يحصل عليه المقترض من بنك ثان بالإضافة إلى خطاب الاعتماد الأول. يضمن الرسالة الثانية أن البنك الثاني سيدفع للبائع إذا فشل البنك الأول في القيام بذلك. قد يطلب من المقترض الحصول على خطاب اعتماد ثان إذا قرر البائع أن البنك المصدر لخطاب الاعتماد الأول لديه جدارة ائتمانية مشكوك فيها. يقلل الحرف الثاني من خطر التخلف عن السداد للبائع. ويعتبر الخطاب غير مؤكد أنه لا يتم دعم خطاب الاعتماد الأول بضمان ثان .

ما هو خطاب الاعتماد المستندي

يعد خطاب الاعتماد المستندي أو خطاب الاعتماد، خطابًا يصدره البنك لضمان استلام المدفوعات للبائع في الوقت المحدد وبالمبلغ الصحيح. وفي حالة عدم قدرة المشتري على الدفع عند الشراء، يمكن للبنك تغطية المبلغ الكامل أو المتبقي من الشراء، ويمكن تقديمه كمرفق أيضًا .

بناء على طبيعة المعاملات الدولية، بما في ذلك العوامل مثل المسافة والتشريعات المختلفة في كل دولة، وصعوبة التعرف على الأطراف شخصيا، أصبح استخدام خطابات الاعتماد ضرورة هامة جدا في التجارة الدولية. فخطاب الاعتماد هو وثيقة ترسلها المصارف أو المؤسسات المالية لضمان أن البائع سيتلقى مبلغ الشراء في الوقت المحدد وبالكامل. وتستخدم خطابات الاعتماد بشكل شائع في صناعة التجارة الدولية. وهناك العديد من أنواع خطابات الاعتماد، بما في ذلك خطاب الاعتماد الدائري. وتفرض المصارف رسوما لإصدار خطاب الاعتماد .

كيف يعمل خطاب الاعتماد

نظرًا لأن خطاب الاعتماد عادة ما يكون وسيلة دفع قابلة للتداول، يدفع البنك المصدر للمستفيد أو أي بنك يرشحه المستفيد، وإذا كان خطاب الاعتماد قابلًا للتحويل، يحق للمستفيد تعيين كيان آخر مثل الشركة الأم أو طرفثالث للسحب .

بشكل عادي، البنوك تحتاج إلى رهن الأوراق المالية أو النقدية كضمان لإصدار خطاب اعتماد. وبالإضافة إلى ذلك، تفرض البنوك رسوم خدمة تعتمد عادة على نسبة مئوية من حجم خطاب الاعتماد. تشرف العادات والممارسات الموحدة للأرصدة المستندية التابعة لغرفة التجارة الدولية على خطابات الاعتماد المستخدمة في المعاملات الدولية. وهناك عدة أنواع من خطابات الاعتماد المتاحة .

أنواع الاعتمادات المستندية

خطاب اعتماد تجاري

هذه هي طريقة الدفع المباشر حيث يقوم البنك المصدر بالدفع مباشرة للمستفيد، وعلى النقيض من ذلك، يعد خطاب الاعتماد الاحتياطي طريقة دفع ثانوية لا يتم فيها دفع المستفيد إلا في حالة عدم قدرة حامل الخطاب على الدفع .

خطاب الاعتماد المتجدد

يسمح هذا النوع من الرسائل للعميل بإجراء أي عدد من السحوبات في حدود معينة خلال فترة زمنية محددة .

خطاب اعتماد المسافر

تضمن هذه الرسالة للأشخاص الذين يسافرون إلى الخارج أن البنوك المصدرة ستحترم المسودات التي تتم في بعض البنوك الأجنبية .

خطاب اعتماد مؤكد

يشتمل خطاب الاعتماد المؤكد على بنك بخلاف البنك المصدر الذي يضمن خطاب الاعتماد ، والبنك الثاني هو البنك المؤكد وعادة ما يكون بنك البائع ، ويضمن البنك المؤكد السداد بموجب خطاب الاعتماد إذا تخلف الحائز والمصرف المصدر ، وعادةً ما يطلب البنك المُصدر في المعاملات الدولية هذا الترتيب .

خطاب الاعتماد المستندي المؤكد

يتمثل خطاب الاعتماد المؤكد في ضمان يحصل عليه المقترض من بنك ثانٍ بجانب الضمان الذي يحصل عليه من البنك الأول، ويقلل هذا الضمان المؤكد من مخاطر عدم السداد للبائع. بإصدار خطاب الاعتماد المستندي المؤكد،يتعهد البنك الثاني بدفع المبلغ للبائع إذا فشل البنك الأول في القيام بذلك .

فهم خطابات الاعتماد المستندي المؤكد

يتطلب خطاب الاعتماد الثاني دعم أكثر من مصرف من قبل المشتري في معاملة محلية أو دولية ، وقد تكون هناك حاجة إلى خطاب اعتماد مؤكد إذا لم يكن البائع راضيًا عن الجدارة الائتمانية لخطاب الاعتماد الأول ، لذلك عندما يحصل المشتري على الحرف الثاني فإنه يؤكد الحرف الأول ويصنفه على أنه خطاب اعتماد مؤكد .

عند إصدار خطاب الاعتماد المؤكد، يلتزم البنك الثاني بدفع المبلغ المذكور للبائع إذا فشل البنك الأول في القيام بذلك. يعد تأمين خطاب الاعتماد الثاني نفس عملية الحصول على الخطاب الأول، وبالتالي يجب على المشتري العثور على بنك ثان لدعم عملية الشراء في حالة عدم السداد، ويجب أن يتبع المشتري نفس الإجراءات للموافقة على خطاب الاعتماد الثاني، ولا يمكن للبنك نفسه أن يصدر الخطابات الأولى المؤكدة .

بشكل عام، يأخذ هيكلة الأموال لخطاب الاعتماد الثاني في الاعتبار أيضاً شروط خطاب الاعتماد الأول، وفي بعض الحالات قد يطلب البائع فقط تمثيل خطاب الاعتماد الثاني نسبة مئوية من الإجمالي المستحق لأن البيع يأتي بالفعل مرفقاً بخطاب اعتماد من البنك الأول .

الاعتماد المستندي الأول

هناك حاجة عامة للحصول على خطاب اعتماد في المعاملات التجارية التي تتطلب دفع مبالغ كبيرة مقابل السلع أو الخدمات. بدلا من طلب دفعة مقدمة، قد يطلب من المشتري الحصول على خطاب اعتماد لتأكيد المبلغ المستحق عند تسليم السلعة بالكامل. يجب على المشتري التعامل مع بنك للحصول على أول خطاب اعتماد، وهذا يتطلب إجراء تقييم ائتماني كامل مشابه لتقديم طلب قرض. إذا وافق البنك على الخطاب، فإنه يؤكد استعداده لدفع المبلغ المذكور للبائع في حالة عدم سداد المشتري في وقت الدفع. عادة، تتم هيكلة شروط الخطاب على أنه قرض للمشتري .

إذا كان المشتري غير قادر على إجراء الدفع للبائع في وقت استحقاق الأموال ، فسيصدر البنك الدفعة كقرض للمشتري ، وعند استلام خطاب الاعتماد يوافق المشتري أيضًا على شروط قرض البنك ، وإذا لزم الأمر ستشمل شروط القرض سعر الفائدة وجدول الدفع بالإضافة إلى الإفصاحات الأخرى المتعلقة بالسداد ، وإذا اقتنع البائع بخطاب الاعتماد الأول فيجوز له قبوله كخطاب اعتماد غير مؤكد ، وتتطلب خطابات الاعتماد غير المؤكدة دعم مصرف إقراض واحد فقط .

ما هو خطاب الاعتماد القابل للتحويل

خطاب الاعتماد القابل للتحويل هو نوع من الضمان المالي ، والمعروف باسم خطاب الاعتماد والذي يسمح أيضًا للمستفيد الأول بتحويل بعض أو كل الائتمان إلى طرف آخر ، مما يؤدي إلى إنشاء مستفيد ثانوي ، ويشار إلى الطرف الذي قبل في البداية خطاب الاعتماد القابل للتحويل من البنك بأنه المستفيد الأول أو المستفيد الأساسي .

يستخدم خطاب الاعتماد القابل للتحويل غالبًا في الصفقات التجارية كضمان للدفع للمورد أو الشركة المصنعة، ويعد خيار الاعتماد القابل للتحويل بديلاً للمدفوعات المقدمة .

يسمح خطاب الاعتماد القابل للتحويل للمستفيد الأولي بتحويل بعض أو كل الائتمان المستحق عليهم إلى طرف آخر ، ويمكن الاطلاع على خطابات الاعتماد في بعض الصفقات التجارية لضمان الدفع لمورد أو مصنع ، والأطراف المشاركة في خطاب الاعتماد القابل للتحويل هي مقدم الطلب المشتري والمستفيد الأول الوسيط والمستفيد الثاني البائع .

فهم خطابات الاعتماد القابلة للتحويل

خطاب الاعتماد القابل للتحويل هو خطاب يحتوي على مبلغ قابل للتحويل، وغالبا ما يتطلب بائعو السلع المصنعة خطاب اعتماد من البنك يضمن دفع المشتري للبائع في الوقت المحدد وبالمبلغ الصحيح قبل استكمال طلب العميل. وإذا طلب البائع خطاب اعتماد، يجب على المشتري التعاون مع أحد البنوك للحصول على الموافقة على خطاب الاعتماد .

في خطاب الاعتماد القابل للتحويل سيشمل البنك أحكامًا لتحويل تمديد الائتمان كل أو جزء من الائتمان الذي تمت الموافقة عليه للمشتري إلى مستفيد ثانوي ، ويحصل المستفيد الثانوي على حقوق السداد إذا كانت هناك حاجة إلى قرض في وقت الدفع ، ومع ذلك لا يزال المستفيد الأول مسؤولاً عن سداد القرض إذا قام البنك بصرفه .