ترتيب السعودية في الضرائب
ترتيب السعودية في الضرائب
تحتل المملكة العربية السعودية المرتبة الثالثة عالميا في الضرائب. ولكنها تحتل المرتبة الثانية في دول الشرق الأوسط، حيث تحتل الإمارات العربية المتحدة المرتبة الأولى في المنطقة. عالميا، تحتل الإمارات المرتبة الـ 22 من بين ٩٨ دولة، حيث حصلت على 76.81 نقطة. وتأتي دولة البحرين في المرتبة الثالثة والخمسين بعد حصولها على 69 نقطة.
من أنواع الضرائب في المملكة العربية السعودية
توجد العديد من أنواع الضرائب في المملكة العربية السعودية التي يفرضها الدولة، وتشمل هذه الأنواع الكثيرة ما يلي:
- الضريبة النسبية.
- تعدد الضرائب.
- الضريبة الوحيدة.
- الضريبة التصاعدية تنقسم إلى قسمين: النوع الأول هو ضريبة شاملة تصاعدية، والنوع الثاني هو ضريبة تصعيد متدرج.
- تنقسم الضرائب المباشرة إلى نوعين، وهما ضريبة رأس المال وضريبة الدخل.
- تنقسم الضرائب غير المباشرة إلى نوعين، وهما ضريبة التداول وضريبة الاستهلاك.
مفهوم مبدأ وظيفية الضرائب
ذهب مروان القطب إلى أن مبدأ وظيفية الضرائب تعني أنها هي الوظيفة التي تهدف الدولة في تحقيقها ، وذكر أن الدولة الحارسة كانت في الماضي تقوم ضريبة الدولة قاصرة فقط على تامين نوع واحد فقط وهو الإيرادات التي تكون لازمة للقيام بتغطية نفقات المرافق الأساسية للدولة ، وتقوم بذلك كأنها مرافق الدفاع والقضاء والجيش.
كان لدى الدولة وظيفة مالية مهمة، حيث منعت التدخل في المجالين الاجتماعي والاقتصادي. ومع ذلك، بعد الحرب العالمية الأولى والأزمة المالية العالمية عام 1929، لم تكن الدولة قادرة على الاكتفاء بالمراقبة في الأوضاع الاجتماعية والاقتصادية المتدهورة.
هل يدفع الوافدون الضرائب في السعودية
تعتبر المملكة العربية السعودية هي ملاذ ضريبي لأولئك الذين يتطلعون إلى تجنب دفع الضرائب على الدخل المكتسب من العمل ، حيث أن المملكة العربية السعودية تشبه دول الخليج الأخرى لأنها لا تفرض ضريبة على الدخل الفردي ، علاوة على ذلك ، لا يتم فرض ضرائب على دخل الاستثمار للأفراد ؛ يتم فرض ضرائب على الشركات على مكاسب رأس المال هذه .
أهمية الضرائب للاقتصاد القومي
للضرائب أهمية كبيرة في الاقتصاد الوطني، على الرغم من أنها تشكل عبئا كبيرا على المواطنين. فهي تولد إيرادات ضريبية تشكل الجزء الأساسي من الناتج المحلي الإجمالي. وغالبا ما تفرض الدول الضرائب على الشركات والمواطنين بنسب متفاوتة، بهدف تلبية احتياجات المجتمع وتمويل جميع المشاريع الوطنية مثل مشروع الحوكمة ومشروع الصحة ومشروع التعليم. كما يمكن توجيه الأموال لتمويل العديد من الإعلانات الخاصة بالمعاشات التعاقدية والبطالة ورعاية الأطفال والفقراء والأرامل.
تأتي الضريبة في أشكال متعددة، بما في ذلك ضريبة المبيعات وضريبة الدخل وضريبة الممتلكات وضريبة الإنتاج وغيرها، وتختلف معدلات الضرائب وأنواعها في العديد من الدول، بما في ذلك الولايات المتحدة الأمريكية .
والضرائب التي يتم فرضها على الشركات أو الأفراد يُطلق عليها اسم ضريبة الدخل ، وكل دولة يختلف فيها أعباء ضريبة الدخل عن الأخرى ، ويكون ذلك الاختلاف يتم حسابه على اساس مستوى دخل السكان ، حيث أنه في بعض الدول تقوم الضريبة بالتزايد مع الدخل ، وكذلك عدد المعالين والحالة الاجتماعية.
في بعض الدول، تتراوح الضرائب بين مستويات عالية، ولكن يتم تقديم أفضل الخدمات للمواطنين وتوفير العديد من المزايا للتأمين الاجتماعي، بالإضافة إلى توفير مستوى عالي من المعيشة للمواطنين.
والدول ذات أعلى معدل ضرائب ، تختلف أنواع الضرائب في كل دولة عن الأخرى ، ومن أصعب الأمور حصر مصادر حتى يتم تحديد القيمة الإجمالية للضرائب التي فُرضت داخل الدولة أيًا كانت ، والدول التي تكون ذات أعلى معدل في الضرائب المفروضة على الشركات والمقيمين والمواطنين هي دولة ألمانيا.
أقل دول العالم في الضرائب على الاستثمار الأجنبي
تفرض بعض الدول معدلات ضريبة منخفضة وتفرضها على المستثمرين الأجانب، وتعرف تلك الدول باسم الملاذات الضريبية، ويكون الهدف وراء ذلك هو جذب أكبر كمية من رأس المال من الأجانب، ومن بين الدول التي تفرض أقل ضرائب في العالم على الاستثمار الأجنبي
- جزر كايمان.
- لوكسمبورج.
- جزيرة مان وجيرسي.
- موريشيوس.
- أيرلندا.
- برمودا.
- موناكو.
- جزر البهاما.
- سويسرا.
ترتيب الدول حسب ضريبة الدخل
ترتيب الدول من حيث فرض الضرائب على الدخل وفقا لتقارير العام 2021، حيث تفرض بعض الدول أعلى ضريبة على دخل الأفراد، وسوف نذكر هذه الدول بدءا من الأقل فرضا للضرائب حتى الأعلى، وهي كما يلي
- تفرض سلوفينيا ضريبة بنسبة 50.00٪ على دخل الأفراد.
- بلجيكا تقوم بفرض 50.00٪
- جزيرة أروبا تقوم بفرض 00٪
- السويد تقوم بفرض 52.90٪
- النمسا تقوم بفرض 55.00٪
- الدنمارك تقوم بفرض 55.90٪
- اليابان تقوم بفرض 55.97٪
- فنلندا تقوم بفرض 56.95٪
- تفرض ساحل العاج 60٪ من الضرائب على الدخل
ترتيب الدول من حيث أعلى معدلات ضريبة على الشركات
فيما يلي أحد عشر دولة تفرض أعلى ضريبة على الشركات:
- فنزويلا تقوم بفرض 34.0٪ على الشركات.
- البرازيل تقوم بفرض 34.0٪
- زامبيا تقوم بفرض 35.0٪
- السودان تقوم بفرض 35.0٪
- مالطا تقوم بفرض 35.0٪
- العراق تقوم بفرض 35.0٪
- غينيا تقوم بفرض 35.0٪
- غينيا الاستوائية تقوم بفرض 35.0٪
- تشاد تقوم بفرض 35.0٪
- سورينام تقوم بفرض 36.0٪
- بورتوريكو تقوم بفرض 37.5٪
أفضل نظام ضريبي في العالم
يعتبر أفضل نظام ضريبي في العالم هو نظام دولة إستونيا، وتم اختيار هذا النظام وفقًا لمعايير عديدة، من بينها:
- تنضم إستونيا إلى الدول الأعضاء في منظمة التعاون الاقتصادي.
- تعتبر واحدة من الدول التي لا تفرض ضرائب على نقل الملكية.
- تصل نسبة ضريبة الشركات في دولة إستونيا إلى 20%.
- تفرض دولة إستونيا ضريبة على الدخل الفردي بنسبة 20٪.
- تُفرض دولة إستونيا ضريبة فقط على قيمة الأرض بالنسبة لضريبة العقارات.
- تقوم دولة إستونيا بإعفاء الشركات المحلية من دفع الضرائب على الأرباح الحاصلة من الخارج.