اهمية سياسة البيع الاجل

عندما تبيع عملك ، لديك خيار إجراء بيع نقدي أو بيع بالاجل ، البيع النقدي هو عندما يقوم المشتري بشراء عملك ويدفع لك سعر الطلب الكامل في نفس وقت البيع ، قد يعني هذا إما أن لديهم بالفعل كامل المبلغ النقدي المتاح أو يمكن أن يعني أنهم يحصلون على تمويل من بنك أو جهة خارجية ، هذا سيسمح لك بالحصول على المدفوعات بالكامل بينما يقوم المشتري بتسديد الدفعات الشهرية لمؤسسات التمويل ، أما البيع الاجل هو واحد من عدة طرق ممكنة لإثبات الإيرادات بموجب قواعد مبادئ المحاسبة المقبولة عمومًا ، وبشكل أكثر تحديدًا تُحسب هذه الطريقة عندما يتم الاعتراف بالإيرادات والمصروفات في وقت التحصيل النقدي بدلاً من وقت البيع.

ما هي سياسة البيع الاجل 

يتميز البيع بالأجل بأنه يتم فيه دفع الثمن على دفعات وليس دفعة واحدة فور البيع، ويتم الدفع على الأقل بعد السنة الضريبية التي تم فيها إجراء البيع

يتلقى المستثمر الذي يقوم ببيع شيء بقيمة 5 ملايين دولار في العام الحالي مليون دولار نقدًا في النهاية، ويتفق المشتري على دفع المبلغ المتبقي البالغ 4 ملايين دولار على مدار الأربع سنوات القادمة، بالإضافة إلى الفائدة التي يتم تحديدها من قبل البائع أو الممول.

تتمثل مزايا البيع بالتقسيط في أنه يمكن أن يسهل عملية البيع إذا لم يتمكن المشتري من العثور على تمويل من طرف ثالث، كما يسمح للبائع بتأجيل دفع الضريبة على جزء من المكسب لأن الربح ينتشر على مدى فترة التقسيط.

كيف يعمل البيع بالاجل

تتيح طريقة القسط إمكانية تأجيل الجزء الجزئي لأي ربح رأسمالي إلى سنوات الضرائب المستقبلية، حيث تتطلب مبيعات الأقساط أن يقوم المشتري بسداد دفعات منتظمة أو أقساط على أساس سنوي، بالإضافة إلى الفائدة إذا كان من المقرر سداد الأقساط في سنوات الضرائب اللاحقة.

متى تستخدم طريقة البيع بالاجل

تُستخدم طريقة البيع بالاجل على نطاق واسع في صناعة البناء والصناعات الأخرى التي تتطلب تلقي المدفوعات من العملاء على مدى فترات طويلة، وعادة ما تمتد لعدة سنوات

• العقارات
• تصنيع الآلات
• مبيعات الأجهزة الاستهلاكية

تميل الشركات الصغيرة إلى استخدام طريقة الأقساط في المحاسبة في الحالات التي تبرم فيها اتفاقية مع المشتري لقبول الدفعات على أقساط دورية على مدى فترة زمنية طويلة ، غالبًا ما تكون أطول من عام. يتم استخدام طريقة القسط لإثبات الإيرادات في تلك الظروف إذا لم يكن العمل مضمونًا لتحصيل المدفوعات النقدية من المشتري.

اهمية البيع الاجل

هناك العديد من الفوائد للبيع بالتقسيط. بالنسبة للمبتدئين، سيتمكن البائع من جذب المزيد من المشترين عندما يعلن عن توفر خيار التقسيط في إعلان بيع عمله التجاري. فكثير من المشترين ليس لديهم مبلغ كاف نقديا لشراء الأعمال بالكامل. من خلال تقسيط سعر المنتج، ستستقطب العديد من المشترين المؤهلين الذين يتطلعون إلى إدارة عملهم وتحقيق نجاح أكبر.

 إحدى الفوائد الكبيرة لتمويل البائع هي أنه يمكنه تحديد سعر الطلب الأكبر مما لو كان الدفع كاش، وهذا يعني أنك ستحصل على المزيد من الأموال في نهاية فترة القسط.

إن العديد من المشترين لن يفكروا في شراء نشاط تجاري إذا لم يتوفر التقسيط، فهم يرغبون في التأكد من أن البائع ما زال لديه حصة في العمل، فقط في حالة حدوث خطأ ما. يشعر المشترون بالقلق بشأن الصدق والنزاهة، تماما مثل البائعين. هناك بائعون قد يكذبون على المشتري من خلال بيع أعمال يدعون زورا أنها مربحة. إذا اشترى المشتري هذا النشاط التجاري نقدا، فلن يكون البائع متورطا بعد ذلك. وسيجد المشتري نفسه متورطا في عمل سيء، ولذلك يزيد ثقته فيك عندما تقدم له المنتج بالتقسيط.

يمكن أيضا أن يساعد البيع بالآجل على الحفاظ على دخل البائعين ضمن فئة ضريبية مرغوبة من خلال توزيع دخلهم. كما يمكن لهذا النوع من البيع الحفاظ على الربح الرأسمالي في فئة ضريبية أقل، ويمكن أيضا أن يساعد بيع الأقساط الأفراد على تخفيض أو تجنب زيادة القسط أو الضرائب الصافية للدخل من الاستثمار أو الحد الأدنى للضرائب

ويمكن أن تساعد هذه الأنواع من المبيعات أيضًا في منع فرض ضرائب على مزايا الضمان الاجتماعي عن طريق الحفاظ على انخفاض الدخل ، يمكن أن تساعد مزايا عدم الاعتراف بالبيع بالكامل أيضًا على ضمان أن الفرد لا يزال بإمكانه أن يأخذ المبلغ الكامل لخصم فوائد قرض الطالب ، أو تحديد الخصومات ، أو أخذ خصومات أخرى محدودة بالدخل.

متطلبات البيع الاجل 

تعد مبيعات الأجل مفيدة لتخفيض الضرائب على أرباح رأس المال، حيث يمكن تأجيل الدخل حتى يتم فرض الضرائب عليه بمعدلات أقل، ومع ذلك، هناك متطلبات لبيع بالتقسيط:

• يتميز بيع الأصول بأنه إذا تم بيع أحد الأصول وتم الدفع بعد مرور فترة من الزمن، يتم استلام دفعة واحدة على الأقل بعد عام من السنة الضريبية للبيع 
• الأمر الأول هو أن البيع بالتقسيط يجب أن يكون مسجلاً قانونياً.

ولا يمكن استخدام البيع بالتقسيط عندما يتم بيع الممتلكات أو الأصول بخسارة أو إذا تم بيع الممتلكات الشخصية أو الممتلكات العقارية من قبل التجار ، لا يمكن استخدام مبيعات الأقساط للمخزون الذي يتم بيعه أثناء سير العمل العادي ، كذلك ، لا يمكن استخدام بيع الأسهم أو الأوراق المالية الاستثمارية الأخرى للبيع بالتقسيط.

نصائح للبيع بالاجل للبائع

هناك طرق يمكن من خلالها التأكد من أن البيع سيكون ميزة للبائع، عندما تحدد مدة العقد، يجب أن تكون بين ٥ إلى ٧ سنوات على الأكثر، لا بأس بالتأكيد إذا دفع المشتري في وقت أقرب من ٥ سنوات، لأنه على الأقل ستحصل على كامل الأموال بشكلٍ أسرع 

إذا كان لديك عقد يزيد عن 7 سنوات، فقد يحدث الكثير في إطار زمني طويل، وعادة ما يتم الاتفاق على فترة 5-7 سنوات لتمكينالمشتري من احترام نهاية الصفقة.

بغض النظر عن تحديد سعر الطلب الإجمالي الأعلى، لا يزال من واجب البائع جمع فائدة تتراوح بين 6٪ و 10٪ على مبلغ القرض. وبهذه الطريقة، يمكن الحصول على مزيد من الأموال من الصفقة بمجرد سداد جميع المدفوعات. ولكن فقط لضمان جدية المشتري، يجب ألا يتم منحهم تمويل بنسبة 100٪ من البائع. يجب دائما طلب دفعة أولى لا تقل عن 30٪ من إجمالي سعر الطلب، ثم يمكن تقسيط 70٪ المتبقية للبائع الآخر للمشتري. عن طريق ذلك، يتم ضمان التزام المشتري بإدارة العمل بشكل صحيح، وإلا فإنه سيفقد الدفعة الأولى.

في النهاية، يجب عليك أخذ ضمانات أخرى من المشتري، بالإضافة إلى الدفعة المقدمة منه، ويمكن أن تشمل ذلك أيّ سيارات أو عقارات يمتلكها المشتري ولا يريد فقدانها. وكلما زاد استثمار المشتري في الصفقة، كلما قلَّت فرصة عدم تمكنه من الالتزام بالاتفاق.

 يجب على البائع، فيما يتعلق بالمشترين الذين لا يمكنهم دفع دفعة أولى، أن يطلب المزيد من الضمانات من ممتلكاتهم الشخصية أو غيرها من الممتلكات التجارية.